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减税降费成效显现政策举措仍需完善

——连云港百家服务业企业“减税降费”情况调研报告

发布日期:2020-03-16 发布人:统计局数管中心 字号:[ ][][ ]


实施“减税降费”是供给侧结构性改革的重要举措之一,是党中央、国务院立足当前,放眼长远,充分考虑我国经济发展面临的形势任务而作为的重大决策部署。国家主席习近平在2019年新年贺词中专门提出:“减税降费政策措施要落地生根,让企业轻装上阵”。一年来,随着国家实施深化减税降费等一系列政策措施,对减轻企业负担、增强发展信心、激发市场活力、促进经济增长起到了重要促进作用。

为全面掌握减税降费政策实施以来成效情况,密切跟踪政策实施效果,今年以来,根据省局通知要求并结合本市具体实际,连云港市服务业迅速启动,重点对现有超过百家服务业企业 “减税降费”情况进行跟踪调查。现将总体情况综合分析如下,仅供参考。

一、总体调研情况介绍

关于服务业企业“减税降费”,一年来,尤其今年下半年开始,我市共组织了三次较大规模的集中调研,比较全面的了解了我市服务业企业“减税降费”落实总体情况。

一是配合省民调中心从速完成随机调研

本次调查开始于7月中旬,共抽选全市规模以上服务业30家较大样本单位,调研共设置21项指标,重点是调查了解企业是否了解并享受到国家“减税降费”相关政策,享受减免优惠政策后税负变化情况,以及没有享受到“减税降费”的原因,同时征求对实施“减税降费”政策及措施的满意程度等。其中在本市具有一定地方特点的江苏自动化研究所、连云港远洋运输、中远海运物流、中国联通等较大企业均被抽中。

接到调研通知后,连云港市服务业从速落实,及时部署,提前完成,并一次取得成功,对全市服务业企业“减税降费”情况有了初步了解。

二是及时组织落实国家及省局深度调研

为进一步了解全市服务业企业在“减税降费”新政策落实中的收益和减负情况,根据国家、省局文件通知要求,我市在9月份及时组织开展了服务业企业“更大规模减税、更明显降费”落实情况调研。本次调研内容具体分三个方面:即企业减税降费政策受益情况,企业减税降费政策实际效果,企业对减税降费政策的感受等,主要包括企业税负情况、政策满意度、政策带来的积极效应、企业改善经营后的发展预期、降税减费政策执行上存在的困难及企业对政策预期及建议等。

结合国家及省局要求,我市扩大调研样本达52个企业,范围除规上服务业企业外,还增加了规下服务业企业及部分贸易企业等,其中市局直接完成近10家企业。从具体行业看,批发和零售业企业7个,交通运输仓储和邮政业企业18个,科学研究和技术服务业企业8个,信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业、水利环境和公共设施管理业、教育业等均为4个,另外,物业管理、卫生和社会工作、居民服务修理和其他服务业等均为1家,可比较全面地反映全市整个服务业企业减税降费实际情况。

三是自行开展“百家服务业企业”跟踪调研

为全面了解全市服务业企业“降税降费”实际成果,根据前两次调研情况并结合本市当前工作实际,我市服务业自加压力,自行组织开展全市“百家服务业企业” “减税降费”跟踪调研,全市共完成有效调查样本127家,占全市现有规上服务业企业的31.2%,接近三分之一,其中上述企业职工人数及营业收入约占全市全部规上服务业企业的36.3%和24.0%。

从行业分布看,现有规上服务业十大门类均有涉及,其中交通运输仓储和邮政业有56家,占全部规上服务业企业的44.1%;科学研究和技术服务业、租赁和商务服务业分别有19家和15家,占全部规上服务业企业分别15.0%和11.8%,整体代表性较好。

按照市局统一部署,我市有关县区工作人员,第一时间深入相关企业开展调研,及时了解“减税降费”有关情况,取得明显工作成果。

四是主动推进全市“减税降费”工作专题调研

与此同时,结合当前服务业统计工作实际,我市还主动加强与税务部门等工作联系,及时收集和了解全市 “减税降费”整体工作情况,还多措并举不定期深入有关重点服务业企业开展相关工作情况调研,较全面地掌握了我市服务业企业一年来“减税降费”实际成果。

二、政策落实迅速有力

综合上述调研情况看,可以看出,今年以来,我市从上到下贯彻落实国家“减税降费”政策比较迅速,且执行有力有效,企业认可度相当高,在一定程度上反映出我市“减税降费”工作推进成效较好。

(一)接近百分百的企业认可认知

由于“江苏降费”政策普惠性强,企业对政策的认可度和认知度普遍较高。综合上述调研测算,有近百分百的企业感到享受到了应享受的“减税降费”优惠。其中认为税负有不同程度减轻的企业达99.8%,而认为各项费用减轻的则达到100%。

(二)超过九成的企业得到受益

从受益情况看,综合来看,有高达96.2%的企业认为企业在“减税降费”中收益,其中认为明显收益的达82.7%。具有来看,有高达55.8%的企业是享受增值税优惠政策,有42.3%的企业享受到所得税优惠政策,有26.9%的企业享受了六税两费优惠政策,而高达100%的企业享受到社保费率降低政策。

(三)绝大多数企业感觉税费减轻

从税负方面看,在感觉税负有所减轻中,认为明显减轻的有44.9%,稍有减轻的为46.5%。从费用方面看,感觉费用明显减轻的企业为38.6%,感觉稍有减轻的达61.4%。特别从规下服务业企业看,有高达75.2%的企业认为目前税费政策基本合理。

(四)有近八成企业用于再生产投入

据调查,在税费减轻后,有近八成的企业计划将政策红利转化为发展动能,进一步促进企业运行的良性循环。其中有32.3%的企业计划扩大生产规模,有37.8%的企业计划用于企业更新改造,有高达43.3%的企业计划用于提高职工薪酬水平,而有11.0%的企业计划加大科研与创新。但也有约21.3%的企业表示暂时没有变化。

(五)几乎所有企业评价比较满意

从满意度方面看,今年以来,我市实施“减税降费”政策迅速到位,企业满意度普遍较高,综合来看,综合满意度均在九成以上。

1、有92.1%的企业对减税政策执行情况满意。其中评价非常满意的达56.7%,评价比较满意占35.4%,而评价一般的仅有7.9%。

2、有93.7%的企业对税务部门办理减税事项服务满意。其中感觉非常满意占51.2%,感觉比较满意的占42.5%,而认为一般的只有6.3%。

3、有93.9%的企业对相关部门落实降费政策的政务服务满意。其中评价非常满意的占58.3%,评价比较满意的占35.4%,评价一般也是6.3%。

4、有94.5%的企业对降费政策执行情况满意。其中认为非常满意的占56.7%,认为比较满意有37.8%,认为执行一般的有5.5%。

5、有94.0%的企业对国家制定减税降费政策满意。其中评价非常满意的达到65.4%,接近三分之二;评价比较满意占28.3%,而评价一般的有5.5%,另外有0.8的企业评价不满意,有待引起重视。

三、取得实效比较明显

综合服务业各项统计数据看,受制于国内外经济下行影响,今年以来,我市服务业整体发展放缓明显,但由于大规模“减税降费”各项政策逐项实施,全市服务业相关指标已发生明显积极变化,大多企业所获政策红利有所呈现,部分企业全年收益积极向好,经营信心随之明显提振,发展活力与动力进一步增强。

(一)服务业发展总体平稳向好

从规上服务业看,今年1-11月份,我市规模以上服务业营业收入完成586.51亿元,再创历史同期新高;在全省各市排名前移第六苏北第一,依次仅低于南京、苏州、无锡、常州和南通,是我市主要经济指标中全省排名最好的。同口径比较,较上年同期增长5.3%,较上月累计增幅提高0.9个百分点,为近三个月增长最高。在全省各市排名第八位,较上月累计排名前移两位,在苏北快于徐州和盐城。

从规下服务业看, 1-11月,全市规下服务业企业实现营业收入较上年同期增长18.6%,明显好于规上服务业增长,总体继续保持较好增长态势。

(二)主要行业呈现积极变化

从主要门类看,在规上服务业十大门类中,营业收入总体表现增长的有6个,其中表现增长的行业达到16个,较上月累计新增2个,积极向好变化逐步显现。其中其他营利性行业营业收入同比增长0.3%,为今年近10个月来首次表现增长。

同期,我市规上服务业中非营利性行业营业收入达到154.93亿元,在全省各市排名第五位,依次低于南京、苏州、常州和无锡,在苏北也是高居第一;较上年同期增长16.8%,较全市规上服务业增幅高出11.5个百分点,较全省平均增幅10.0个百分点,排名全省第二,仅低于无锡。

(三)各项税费继续表现放缓

综合来看,今年以来,我市服务业企业各项税费确实明显放缓或减少。从规上服务业看,1-11月份,全市规上服务业各项税收同比仅增长0.4%,其中所得税同比下降达35.0%;企业各项费用支出也是明显放缓,其中总营业成本同比增长仅有3.6%,明显低于同期收入增长,另外,企业行政事业性收费同比减少达47.8%。

从规下服务业看,1-11月,全市规下服务业企业各项费用累计同比小幅下降1.7%,各项税收由于基数问题累计增长7.9%,但也是明显低于同期收入增长。

(四)综合效益全面“由负转正”

从主要效益指标看,今年以来,我市服务业利润指标总体全部实现“由负转正”。其中,1-11月份,全市规上服务业营业利润实现13.66亿元,利润总额完成20.17亿元,较上年同期增长2.3%。

同期,全市规下服务业,营业利润由上年同期亏损转为营利296.70万元,而利润总额则达到319.40万元,总体效益情况普遍向好。

(五)职工薪酬跃居全省前列

今年以来,我市服务业职工人均薪酬继续高于全省平均。截止11月末,全市规上服务业职工人数达到7.89万人,在全省各市排名第十位,依次高于淮安、宿迁和镇江;应付职工薪酬累计实现73.32亿元,在全省各市排名第八位,在苏北仅低于徐州。职工人均月薪酬达到8448元,在全省各市排名第三位,仅低于南京和苏州,较全省平均薪酬高出2.4%;较上年同期增长8.7%,较全省平均增幅高出0.3个百分点。

同期,全市规下服务业期末用工人数较上年同期增长5.6%,应付职工薪酬同比增长10.4%;人均月薪酬3945元,平均增长4.5%,在一定程度上反映出我市服务业企业职工获得感明显提高。

四、存在不足仍需完善

总体来看,今年以来,我市实施“减税降费”取得明显成效,但仍存有不足之处有待继续改进完善。综合分析,主要不足表现为以下方面:

(一)部分企业对“减税降费”不尽满意

综合来看,在具体调研中,仍有少部分企业由于多种原因影响,对当前“减税降费”工作不尽满意。其中,有8.7%的企业依然认为有关税率并未降低因而感觉税负并未减轻;另外,7.9%的企业对当前减税政策执行情况评价一般,有6.3%的企业对税务部门办理减税事项服务不够满意,有5.5%的企业对降费政策执行情况不太满意等等。同时,还有高达11.5的企业甚至认为还有不合理或标准偏高的税费项目有待改进。

特别需要说明的是,由于部分企业社会保险缴费基数统一按全省上年度全口径城镇单位就业人员平均工资,核定社会保险缴费基数上下限导致社保费(单位负担部分)不降反增。另外,由于社保部门规定低于3人企业不予办理社保缴费,在一定程度影响了部分企业满意度,有待引起高度重视。

(二)少数企业认为当前税费仍然较重

初步统计,目前仍有部分行业一些企业对当前税费意见较大。其中,有一成的企业认为税负依然很重,各种收费依然太多、清理不到位;有二成的企业享受了减税政策,但在某一或某几项能享受减税方面的费用增加较多;有六成的企业建议进一步降低收费标准,清理、规范收费;有超过七成的企业建议进一步拓宽税种、税率的减免范围。

(三)一些企业认为国家政策仍需完善

在调研中,有一些企业认为当前在“减税降费”实施上仍存在一定的实际困难。其中,有一成的企业认为增量留抵退税条件很难享受;有三成的企业认为议价能力低挤压减税降费红利,相关配套设施不完善;有六成的企业认为实施细则尚需完善;有高达九成的企业认为要继续加大减税降费的力度,进一步扩大政策受益面。

(四)办税水平及手续有待改进提高

调研发现,有近一成的企业认为目前办理减税手续时间较长,办理减税手续渠道(途径、方法)太少;有约二成的企业认为办理减税的材料、手续繁多;有近三成的企业建议加快退税进度,优化办税服务态度;有高达七成的企业建议简化申办流程。

(五)“减税降费”宣传有待继续加强

从调研发现,目前,我市仍有部分企业对国家“减税降费”优惠政策掌握不全面、理解不到位。其中有一成的企业不了解减税政策调整情况;有二成的企业认为公开的减税政策信息太少或不及时,解读、宣传减税政策不到位,相关收费、降费政策信息公开不到位,不知道自身企业符不符合减税降费条件;有五成企业建议拓宽纳税培训和申报辅导,有七成企业建议加大政策解读和宣传,明晰优惠政策适用标准及范围。。

五、优化推进促进多赢

综上所述,今年以来,国家“减税降费”政策集中密集出台,特别是通过大规模让利减负,普惠所有行业,取得成效较为明显。但与此同时,也表现出受益不均,部分企业感受不够明显,获得感不强,由此表明国家在政策操作及设计与执行上仍存在优化提升空间,有待采取进一步有效举措,以释放出更大的多赢效应。

一要进一步加大宣传力度

按照国家及省“减税降费”工作要求,当前,应进一步制定“减税降费”宣传工作方案,坚决落实落细国家“减税降费”政策,不折不扣把党中央、国务院减税降费部署落实到位,确保企业和人民群众有实实在在的获得感。要继续充分发挥好报刊、广播、电视、互联网、官方网站、微信公众号等媒体的作用,通过悬挂横幅,张贴公告、标语、海报、宣传画,制作板报墙,发送公益短信、播放微电影等多种方式开展宣传活动,进一步加大宣传和政策解读力度,提高纳税人和缴费人政策知晓度,帮助企业用足用好政策,为“减税降费”营造良好的舆论环境。

二要进一步优化纳税服务

要围绕深化“只跑一次”改革和优化营商环境要求,切实推出更多便民办税服务措施,不断优化办税流程,改进办税手段,提高办税效率,促进“降税降费”红利更易享、更有感。要积极引导帮助纳税人网上办税,切实提升网上申报率。在符合国家缴税政策的前提下,进一步简化办税手续,提高办税效率,增设临时办税窗口,增加办税服务人员,为纳税人提供便捷高效的纳税服务。

三要进一步整治收费乱象

要严格执行国家“减税降费”相关政策,有的放矢成立乱收费排查整治工作组,对乱收费行为进行排查整治,严肃查处相关部门及人员违规违法行为,对工作开展敷衍塞责的,对纳税人和缴费人反映乱收费问题置之不理、消极怠慢、推诿扯皮的,要严肃进行问责。要坚决防止借为实施“减税降费”提供咨询等各种服务之名乱收费、抵消减税降费效果,重点排查是否存在第三方乱收费问题,保障纳税人和缴费人应享尽享“减税降费”红利。要主动接受社会各界监督,广泛征求意见建议,积极争取各方面支持形成整治乱收费行为的合力,更好提升服务水平,确保“减税降费”落到实处、见到实效,切实为企业减负担、为市场增信心,为经济添活力。

四是进一步深化税费改革

要注重研究和深化税费改革,进一步为更多企业实质性减轻负担。从调查中得知,在参与调查的上百家服务业企业中,有超过相当一部分企业因增值税进项抵扣较大或经营亏损未实质性享受税收减免优惠;有高达九成的企业希望继续加大减税降费的力度,进一步扩大政策受益面。因此要加速推进税费改革,切实实现服务业企业尤其小微企业更多普惠性税收减免,进一步实质性降低增值税、所得税标准税率,统筹降低社会保险综合费率等。此外,要切实加快推进涉企行政事业性收费零收费进程,为更多经营困难企业降低企业成本。

五是进一步跟踪措施落实情况

要注意牢牢把握“三个确保”的要求,加强部门协调配合,继续密切关注各行业税负变化,跟踪做好效果监测和分析研判,组织开展政策实施效果总结评估。当前,减税降费政策的落地生根,不仅仅是政策不打折扣的执行到位,更是企业通过尽享政策红利,转化为自身发展的内生动力而优享政策红利。因此,我市各级党政部门尤其税务系统等应及时掌握企业享受政策情况,抓紧出台和完善配套措施,一方面积极帮助企业熟悉掌握政策,指导企业科学筹划财务,最大程度享受红利;另一方面,引导企业充分运用政策,把节约的资金用于加大研发、技术改造、设备更新上,注重提高市场竞争力与技术装备水平,实现转型升级提质发展。

要进一步建立和完善企业政策咨询热线,为纳税人和基层解答疑问。要切实加大政策培训与辅导,在相关部门微信公众号上开设预约培训专栏,发布政策培训通知,陆续推出培训批次,报满一期培训一期,有效解决企业培训诉求,以切实保障国家“减税降费”政策不抵销、不打折,放大政策效应、增强企业获得感,确实提振企业面临复杂严峻挑战的信心,为加快全市经济“高质发展”贡献智慧和力量。


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